Правительство залезет в карман граждан

Федеральная служба судебных приставов. Фото: Сергей Коньков / ТАСС

Государство ищет нетрадиционные методы для пополнения дефицитного бюджета

Михаил Мельников

1 октября, 2015 15:05

11 мин

Российское правительство ведет себя сейчас, как та бабка из сказки, которой необходимо было собрать некоторое количество муки для создания печеного шарообразного мутанта — помните, «по амбару помела, по сусекам поскребла»? Именно так выглядят попытки найти способы покрытия бюджетного дефицита — не так важно, путем экономии или увеличения доходов. Сэкономили на индексировании пенсий, но повысить пенсионный возраст не смогли. Посмотрели на госзакупки, кликнули туда ФСБ, но результатов ждать долго, да и дождемся ли. Сходили на таможню — да она уже не наша, а Таможенного союза. К нефтяникам в карман заглянули — там вообще самая натуральная фига.

Но в одном заветном уголке всегда есть немного золотой муки: не все, далеко не все граждане расстались со своими средствами. Мы решили оценить, много ли еще можно выжать из россиян относительно законными способами.

Собрать долги: 276 миллиардов единоразово

Оставим в стороне долги россиян перед банками (включая государственные) и структурами ЖКХ. Это отдельная тема, в любом случае имеющая весьма малое отношение к наполнению бюджета: даже те деньги, которые мы платим вполне государственному Сбербанку, идут почему-то именно Сбербанку, а налоги он платит по той же формуле, что и совершенно частный «Альфа-банк». Другой вопрос, что государство как мажоритарный акционер получает чуть более половины всех выплачиваемых Сбером дивидендов, но на поверку это относительно скромные суммы, в 2014 году — примерно 5 млрд рублей (Сбер заплатил акционерам 3,5% от чистой прибыли). Почему Сбербанк не отдал государству половину чистой прибыли — а это около 145 млрд рублей по МСФО за 2014 год, — не ясно. И тут бы задаться вопросом, почему государственные корпорации платят только налоги, а не работают полностью на бюджет, было бы вполне уместно, но гораздо легче обратиться к частным карманам граждан.

С начала 2015 года Федеральная служба судебных приставов возбудила более 20 млн исполнительных производств. Недоимки по начисленным налогам граждан составляют 265 млрд рублей. ГИБДД же на данный момент недосчиталась 11 млрд рублей штрафов. Это, конечно, не те 600 миллиардов, которые планировалось взыскать с нефтяной отрасли путем изменения налогообложения, а самое грустное для бюджета — то, что стоимость взыскания этих средств крайне высока. Наша система предельно бюрократична, и зачастую переписка и действия по какому-либо взысканию обходятся дороже взыскиваемой суммы. Велик соблазн переложить и эти расходы на плательщика, но в таком случае он сможет и спросить, каким образом на его дело потратили 40 тыс. казенных рублей вместо того, чтобы позвонить и напомнить о необходимости оплатить налог вовремя. Государственные деньги любят тишину, и публиковать расчетную стоимость своих процедур ни одно ведомство не хочет.

Нет сомнений, что планы по взысканию недоимок будут расти, а наказания — ужесточаться. Сейчас закрывают глаза на мелкие неплатежи, но скоро ситуация изменится. Готовится законопроект об уголовной ответственности за невыплаты в фонды социального страхования — в первую очередь это коснется индивидуальных предпринимателей. Существует также законопроект о запрете выезда за границу гражданам с долгами от 20 тыс. рублей (сейчас — от 10 тыс. рублей, но он фактически не работает): это приведет если не к повышению собираемости, то хотя бы к развитию внутреннего туризма.

Прийти за фрилансерами: 226 миллиардов в год

Фрилансеры. Ох уж эти невидимые, неуловимые граждане, отчаянно не желающие показывать государству свои миллионы! Есть статистика разнообразных сайтов, в том числе лидера российского рынка FL.ru, но судить по ним об общей ситуации все равно что вычислять среднюю зарплату по объявлениям на HH.ru или оценивать настроения общества через опросы «Левада-центра».

Данные о емкости черного и серого рынков фриланса в рублях и лицах различаются на порядок, колеблются они в пределах от 2 до 20 млн граждан и от 20 до 70 тыс. рублей в месяц в среднем на каждого из них. Рассуждать о цифрах в столь неопределенном диапазоне достаточно сложно, поэтому возьмем минимальные показатели.

Сотрудники Федеральной службы судебных приставов. Фото: Сергей Коньков / ТАСС

Если 2 млн человек безнаказанно получают по 240 тыс. рублей в год, а мы сможем взять с этих скромных денег по 13% НДФЛ, то бюджет пополнится на 62,4 млрд рублей — не решающая, но заметная для бюджета сумма.

Однако зададимся вопросом: почему эти граждане не платят НДФЛ, хотя наличие легального заработка в нашей стране полезно и удобно? Да потому что тем самым они серьезно подставят своих заказчиков, ведь настоящие недоимки бюджета идут именно отсюда: за каждую выплату физическому лицу по договору подряда юрлицо должно заплатить 34% в социальные фонды. Соберем эти деньги — получим еще 163,2 млрд рублей.

Конечно, подлые фрилансеры, почуяв неладное, оформятся как индивидуальные предприниматели и радикально сократят доходы государства: сами будут платить 6%, а работодателей и вовсе освободят от социальных выплат. Что ж, в этом случае бюджет будет получать лишь 28,8 млрд рублей в год — но и то заметно больше, чем ничего.

Проблема фрилансеров в том, что охотиться за ними сложно. Скажем, один из реально эффективных способов — поиск сайтов исполнителей в интернете, звонки, контрольные заказы и на выходе административное или уголовное дело за неуплату налогов. Но это не травку в карман подбросить, тут работать надо.

Сейчас начинаются попытки отследить доходы граждан через движение средств на их счетах. Да, если человек уже попал в поле зрения налоговых сыщиков, то исследование его карточек и электронных денег поможет узнать правду, но в целом переводов сейчас уже слишком много, и на каждый мелкий транш инспектора не посадишь.

Но больше всего нравится властям идея заставить фрилансеров самих прийти в налоговую инспекцию и отстоять там длинную очередь в неудобном коридоре без стульев. Всего-то и надо — вернуть в Уголовный кодекс статью о тунеядстве. Здоров, работоспособен и нет легальных доходов? Добро пожаловать на освоение отдаленных регионов! Способ простой, как палка-копалка, и примерно столь же эффективный.

Конечно, взять налог с каждой денежной операции невозможно. В конце концов, если Вася хочет сделать красивую веб-страничку к своей свадьбе и платит за это 5 тыс. рублей знакомому фрилансеру Юре, не очень понятно, за какие именно услуги государство должно получить здесь свою долю. На самом деле охота должна идти именно за неучтенными средствами юрлиц, которые пользуются услугами фрилансеров без надлежащего оформления.

Реформировать НДФЛ: 43,5 миллиарда в год

Периодически в обществе всплывает идея ухода от плоской шкалы подоходного налога. В свое время эта формула была единственным способом заставить новых русских платить в бюджет хоть что-то, но, кажется, реформа назрела. Речь, конечно, не идет о повышении НДФЛ для особо богатых граждан до западных 50–60%, но повысить налог, например, до 15% с зарплат от 100 тыс. рублей и выше, 17% — от 250 тыс., 20% — от 500 тыс. рублей, и наконец, 25% от миллиона можно совершенно безболезненно (разумеется, с мягкими границами, чтобы не было выгоднее получать 950 тыс., чем 1 млн).

Подсчитаем эффект. Официальную зарплату свыше 100 тыс. рублей в месяц получают около миллиона россиян. 823 тыс. из них — в интервале 100–250 тыс., 82 тыс. — до 500 тыс., 15,7 тыс. — до миллиона и 5,1 тыс. — свыше миллиона рублей. Даже если в каждой группе принять средней зарплатой нижний порог, нетрудно посчитать, что сейчас государство получает с этих граждан 180 млрд рублей НДФЛ в год, а после указанной реформы сумма вырастет на 43,5 млрд.

Вряд ли в этом есть несправедливость: вспомним, что медианная зарплата в России — всего 23 548 рублей, то есть 50% населения зарабатывает меньше этой суммы. Понятно, что заметная часть наших доходов находится в тени, но это в равной степени относится и к бедным, и к богатым. Реформа НДФЛ необходима.

Пройтись по квартирам: 7,5 миллиарда в год

Придут за рантье, сдающими квартиры. Мэр Москвы Сергей Собянин оценивает число таких квартир в 300 тыс., при этом платят налоги менее 10% их хозяев. По Санкт-Петербургу нет даже приблизительных цифр, но известно, что доля собираемости там еще ниже: как правило, официально декларируют свой «бизнес» владельцы дорого жилья, которого в Москве больше. Тем более нет никаких данных по разнородному, анархичному Подмосковью, которое постепенно отвоевывает жильцов у Москвы.

Мэр Москвы Сергей Собянин. Фото: Михаил Метцель / ТАСС

Есть у нас лишь оценка московских властей 2013 года: они утверждали, что при полной легализации рынка получили бы 5 млрд рублей в год. С тех пор денег в системе стало меньше, многие квартиры стоят невостребованными, но вряд ли рынок просел более чем в полтора раза. Правда, расчет этот делался исходя из 13-процентной ставки, а грамотные владельцы оформляются как ИП и платят 6% по «упрощенке», что в два раза сокращает доходы бюджета. Но это только по Москве.

* * *

Как видим, суммы выходят немаленькие: до 600 млрд рублей можно собрать с граждан в первый год активной зачистки и несколько меньше получать впоследствии. Но эти средства, примерно соответствующие личному состоянию Романа Абрамовича (12-е место среди богатейших граждан России), теряют часть своего обаяния, если учесть несколько важных факторов:

дефицит бюджета России только за пять первых месяцев текущего года — 1,1 трлн рублей;
оценка недополученных таможней сборов — 2,4 трлн рублей;
себестоимость получения денег с граждан весьма высока (заведомо более 10%), требует слаженной работы многих служб и занимает много времени;
с 1 октября 2015 года вступает в силу пресловутый закон «О банкротстве физических лиц», который позволит многим просто обнулить свои отношения с государством.

Среднестатистический гражданин беззащитен, и это его плюс в глазах правительства: за деньгами гражданина легко прийти. Но денег этих у среднестатистического гражданина все меньше, и каждый «поход» оказывается все менее результативным. Конечно, помести по народным сусекам можно, но слепленный из подобной муки мутант вряд ли принесет радость своему хозяину.

Настоящие деньги действительно находятся у граждан, но число этих граждан известно и невелико — примерно как число статей в Уголовном кодексе, которые они нарушили, создавая свои империи. Примерный список имеется в распоряжении редакции журнала Forbes.

ТЕГИ

поддержать проект

Для поднятия хорошего настроения, вы можете угостить наших редакторов чашечкой кофе

Маленькая чашка кофе